?
鑫昇供應鏈官網!    

【中國銀行業協會】發布《商業銀行資產托管業務指引》

點擊:1447 日期:2019-03-19

3月18日,中國銀行業協會發布《商業銀行資產托管業務指引》(以下簡稱《指引》)。

《指引》包含業務釋義、組織管理、托管職責、業務規范、風險管理、自律管理等八章、共四十四條,是對2013年發布《商業銀行托管業務指引》的修訂和完善?!吨敢讽槕暧^經濟金融形勢和資產管理行業改革趨勢,進一步完善了資產托管行業自律規范制度,將推動資產托管機制發揮促進資管行業合規經營、助推多層次資本市場建設、保障國家經濟金融安全、構筑社會誠信體系等方面的重要作用。

附:中國銀行業協會《商業銀行資產托管業務指引》

第一章 總 則

第一條 為規范和促進商業銀行資產托管業務,根據《中華人民共和國商業銀行法》《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國證券投資基金法》《中華人民共和國信托法》《中華人民共和國合同法》等法律法規,以及《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》《銀行業協會工作指引》等監管規范,制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行,以及商業銀行所屬或控股的其他從事托管業務的機構(以下簡稱“托管銀行”)開展資產托管業務的,適用本指引。

第三條 商業銀行開展資產托管業務必須遵守國家法律法規及監管規定,并應當遵循“合規經營、誠實守信、勤勉盡責、平等自愿、有償服務、公平競爭”的原則。

第四條 中國銀行業協會(以下簡稱“協會”)在中國銀行保險監督管理委員會指導下,實施托管業務的自律管理,并履行行業維權和行業協調職責,建立與監管機構或有關部門的溝通機制,參與相關決策論證,代表行業提出政策建議。

第二章 釋義

第五條 本指引所稱“商業銀行資產托管業務”(以下簡稱“托管業務”),是指商業銀行作為獨立的第三方當事人,根據法律法規規定,與委托人、管理人或受托人簽訂托管合同(包括但不限于明確托管權利義務關系的相關協議),依約保管委托資產,履行托管合同約定的權利義務,提供托管服務,并收取托管、保管費用的商業銀行中間業務。

本《指引》中“保管”專指托管銀行按照法律法規規定和托管合同約定,獨立保存委托資產的行為。

第六條 托管業務分類

(一)按照產品類別劃分,托管業務包括但不限于:

1.公募證券投資基金;

2.證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險資產管理公司、金融資產投資公司等金融機構資產管理產品;

3.信托財產;

4.銀行理財產品;

5.保險資產;

6.基本養老保險基金;

7.全國社會保障基金;

8.年金基金;

9.私募投資基金;

10.各類跨境產品;

11.客戶資金;

12.其他托管產品。

(二)按經濟關系劃分,包括:服務于所有權轉移的交易類資產托管業務,服務于所有權和經營權分離的余額類資產托管業務,以及其他業務。

第七條 商業銀行資產托管業務的服務內容,可以通過合同選擇性地約定以下內容:

(一)資產保管服務。根據法律法規規定和托管合同約定,安全保管托管銀行可控制賬戶內的托管資產;未經相關當事人同意,不得自行運用、處分、分配托管資產。

(二)賬戶服務。根據法律法規規定和托管合同約定,為托管資產開立銀行賬戶、證券賬戶、基金賬戶、期貨賬戶等,并負責辦理相關賬戶的變更、撤銷等。

(三)會計核算(估值)服務。根據托管合同約定的會計核算辦法和資產估值方式,根據相關會計準則的規定對托管資產單獨建賬,進行會計處理(估值)、賬務核對、報告編制等。

(四)資金清算服務。根據托管合同約定,執行托管賬戶的資金劃撥、辦理托管資產的資金清算等事宜。

(五)交易結算服務。根據投資標的市場交易結算規則和托管合同約定,辦理托管資產的結算交收等事宜。

(六)投資監督服務。根據法律法規規定和托管合同約定,對托管資產的投資運作情況進行監督,包括托管賬戶的資金投資范圍和投資比例、收益計算及分配等情況。

(七)信息披露服務。根據法律法規、行業協會規定以及托管合同約定,將托管合同履行情況和托管資產的情況向相關當事人履行披露和報告義務。

(八)公司行動服務。根據托管合同約定,向相關當事人提供托管資產持有證券的公司行動信息,以及根據委托人指令(如有)代為行使證券持有者權利。

(九)依法可以在托管合同約定的其他服務。

第三章 組織管理

第八條 法律法規規定應取得相關資產托管業務資格的,商業銀行應依法向有關監管機構申請并獲得業務資格。

同時,商業銀行應及時將取得的有關監管機構頒發的托管業務資質情況向中國銀行業協會報備。

第九條 為保障資產托管業務的獨立性,有效控制業務風險,完善托管銀行的治理結構,商業銀行的資產托管職能應與其他職能保持相對獨立。

第十條 根據法律法規與監管規定,商業銀行開辦托管業務一般應具備以下條件:

(一)設立負責托管業務的專門部門或機構,且該機構可以保障托管資產的獨立性;

(二)配備充足的熟悉托管業務的專職人員;

(三)具備營業需要的固定場所,配備安全防范設施;

(四)建立完備的資產托管業務系統,包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統等;

(五)建立相應的托管業務管理制度和健全的風險控制體系,包括托管業務管理辦法、業務操作流程、風險管控制度、從業人員規范等;

(六)法律法規以及監管機構規定的其他條件。

第四章 托管職責

第十一條 托管銀行應與委托人、管理人或受托人明確職責分工,合理界定托管職責,根據法律法規規定和托管合同約定,分別履行職責和義務。

第十二條 托管銀行開展資產托管業務,應當根據法律法規規定和托管合同約定,承擔下述全部或部分職責:

(一)開立并管理托管賬戶;

(二)安全保管資產;

(三)執行資金劃撥指令,辦理托管資產的資金清算及證券交收事宜;

(四)對托管資產的資產、負債等會計要素進行確認、計量,復核受托人或管理人計算的托管資產財務數據;

(五)履行投資監督和信息披露職責;

(六)保管托管業務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料;

(七)法律法規明確規定的其他托管職責。

第十三條 托管銀行發現委托人、管理人有下列情形的,有權終止托管服務:

(一)違反資產管理目的,不當處分產品財產的;

(二)未能遵守或履行合同約定的有關承諾、義務、陳述或保證;

(三)被依法取消從事資產管理業務的相關資質或經營異常;

(四)被依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或失聯。

(五)法律法規明確規定和合同約定的其他情形。

第十四條 出現第十三條第(一)(二)(三)項事由,托管銀行要求終止托管服務的,應與合同當事人簽署托管終止協議,將托管資金移交至繼任托管人;如委托人或管理人拒不簽署終止協議或未落實繼任托管人,托管銀行有權采用止付措施,或公告解除托管合同,不再履行托管職責;出現第十三條第(四)項事由,托管銀行應立即對托管資金賬戶采取止付措施。

第十五條 托管銀行承擔的托管職責僅限于法律法規規定和托管合同約定,對實際管控的托管資金賬戶及證券賬戶內資產承擔保管職責。托管銀行的托管職責不包含以下內容,法律法規另有規定或托管合同另有約定的除外。

(一)投資者的適當性管理;

(二)審核項目及交易信息真實性;

(三)審查托管產品以及托管產品資金來源的合法合規性;

(四)對托管產品本金及收益提供保證或承諾;

(五)對已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實際控制之外的資產的保管責任;

(六)對未兌付托管產品后續資金的追償;

(七)主會計方未接受托管銀行的復核意見進行信息披露產生的相應責任;

(八)因不可抗力,以及由于第三方(包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國證券登記結算公司、中國期貨市場監控中心等)發送或提供的數據錯誤及合理信賴上述信息操作給托管資產造成的損失;

(九)提供保證或其他形式的擔保;

(十)自身應盡職責之外的連帶責任。

第十六條 托管銀行因違反法律法規或托管合同,給托管資產造成損失的,應承擔賠償責任。

管理人、受托人等相關機構因發生違法違規行為給托管資產或者相關受益人利益造成損害的,應當由各機構自行承擔責任。

托管銀行對管理人、受托人等相關機構的行為不承擔連帶責任,法律法規另有規定或托管合同另有約定的除外。

第十七條 托管銀行不得有以下行為:

(一)混同管理托管資產與托管銀行自有財產;

(二)混同管理不同的托管資產;

(三)侵占、挪用托管資產;

(四)進行不正當競爭;

(五)非法利用內部信息謀取不正當利益;

(六)參與托管資產的投資決策;

(七)從事法律法規禁止的其他行為;

(八)從事托管合同未約定的其他行為。

第五章 業務規范

第十八條 托管銀行開展資產托管業務,應與相關當事人簽署托管合同,并加強合同管理。托管合同內容包含但不限于以下方面:

(一)托管合同當事人基本信息,以及合同各方的權利和義務;

(二)托管銀行提供的托管服務內容;

(三)收費標準及支付方式;

(四)托管合同的生效、變更和終止;

(五)違約責任和爭議解決方式;

(六)對法律法規尚未明確、托管合同未約定,或者超出托管職責的事項,應設定“免責條款”予以明確;

(七)其他事項。

第十九條 托管銀行應根據法律法規規定和托管合同約定為托管資產開立銀行賬戶,并配合管理人為滿足托管資產投資需要開立證券賬戶、基金賬戶等其他賬戶。

其中,銀行賬戶的賬戶資料、預留印鑒等賬戶管理相關的業務資料應由托管銀行保管。

第二十條 托管銀行應根據有關法律法規規定和托管合同約定,辦理托管賬戶資金清算和證券交割業務,托管銀行不得非法擅自動用托管資產。

托管銀行應規范資金清算和證券交割業務操作,嚴格崗位授權制度,對管理人的劃款指令進行形式審核。

第二十一條 托管銀行提供核算和估值服務的,應根據法律法規和托管合同約定為各項托管資產單獨建賬,對托管資產的資產、負債等會計要素進行確認、計量,復核管理人計算的托管資產財務數據。

托管銀行應加強核算和估值風險防范,建立包括復核、對賬、數據備份等內容的業務制度,妥善保存托管資產賬冊、交易記錄等資料。

第二十二條 托管銀行提供投資監督服務的,應根據法律法規規定和托管合同約定的監督內容和監督方式,對托管資產的投資運作等進行監督。相關當事人應提供監督所必需的交易材料等信息,并確保所提供的業務材料完整、準確、真實、有效,托管銀行對提供材料是否與合同約定的監督事項相符進行表面一致性審查。

第二十三條 托管銀行提供信息披露服務的,應根據法律法規規定和托管合同約定,向監管機構、相關當事人提供信息查詢、報表和報告等服務。

第二十四條 托管銀行應根據法律法規規定和托管合同約定妥善保管托管資產業務數據。

第二十五條 托管銀行可接受委托人和管理人的委托,在合同約定的范圍內代為辦理會計核算與資產估值、信息報告、份額登記、績效評估、銷售資金清算劃撥、投資品簿記等外包服務。

托管銀行應對其托管職能和外包服務職能進行有效隔離,設立專門的團隊和業務系統,做好風險的識別、管理和監控,以及相關信息披露,否則不得同時擔任同一產品的外包服務機構。

第二十六條 托管銀行選擇次托管機構,應提前進行盡職調查,綜合考察次托管機構的托管資格、財務狀況、運作能力、技術、人員和風險控制等要素后進行選定。雙方應簽訂合同,并在合同中對權利義務等事項進行約定。

主托管銀行應根據法律法規規定和托管合同約定,與次托管機構建立信息交互機制,對次托管機構進行監督,維護托管資產利益。

第二十七條 變更托管銀行時,原托管銀行應當妥善保管托管資產和托管業務資料,及時配合受托人、委托人或管理人辦理托管資產和托管業務的移交手續,繼任托管銀行應當及時接收。繼任托管銀行的托管職責自新托管合同生效日起至合同終止日止。

第二十八條 托管銀行應根據規范高效、獨立運作、確保安全的原則,建立托管業務系統,制定系統應急預案,并保障托管業務系統的硬件設備運行穩定,各軟件應用系統數據處理的準確性、可靠性,以及托管信息數據的安全性和有效性。

第二十九條 在資產托管業務中,托管銀行應如實宣傳托管職責。除必要的披露及監管要求外,托管銀行應與管理人等合同簽署方在合同中約定,其不得以托管銀行的名義做營銷宣傳。

第六章 風險管理

第三十條 托管銀行應根據法律法規的規定和托管業務的風險特征,建立科學合理、嚴密高效的風險控制體系。

第三十一條 托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則,在崗位人員、運營系統等方面建立適當分離的防火墻。

第三十二條 托管銀行應建立災備體系和應急處理機制,制定應急預案并定期進行災備演練,確保托管業務的連續性。

第三十三條 托管銀行應加強制度建設、系統建設、人員培訓,有效控制合規風險、道德風險、操作風險以及聲譽風險等。

第三十四條 托管銀行應健全和完善內部控制體系,實施有效控制措施,針對托管產品準入、合同簽署、業務流程、信息系統、運營操作等各個環節,加強風險排查、風險管控和檢查稽核。

第七章 自律管理

第三十五條 協會實施托管業務的自律管理,建立托管銀行的自我約束和互相監督機制,以維護托管業務的市場秩序、規范托管業務行為。

第三十六條 協會托管業務專業委員會是托管業務自律管理的專業組織,根據公開、客觀、促進的原則,維護托管業務市場穩定健康發展。各托管銀行通過成員大會參與自律管理。

第三十七條 托管業務自律內容包括但不限于依法合規經營,防范業務風險,保障托管資產利益,促進托管業務持續健康運行和發展等。

第三十八條 托管銀行應按照成本約束、風險定價原則,設定合理的費用結構和費率標準,不得以不正當價格競爭手段爭攬客戶。

第三十九條 托管銀行及其從業人員應勤勉履責、自覺遵守商業道德,不得從事損害托管資產和投資者利益的活動,不得非法泄露客戶商業秘密,不得以任何形式詆毀其他托管銀行的商業聲譽,不得利用不正當手段干預或影響托管業務市場秩序,不得進行不正當競爭等行為。

第四十條 托管銀行應加強對從業人員的職業操守教育、專業知識及操作技能的培訓,不斷提高從業人員職業道德水平和業務素質。協會組織和實施托管業務交流及培訓。

第四十一條 為規范和促進托管業務,協會托管業務專業委員會組織和實施行業信息統計、分析和披露。托管銀行應當及時、準確報送相關數據、信息、報告等。

第四十二條 對違反自律管理規范的托管銀行及其從業人員,協會可以采取以下措施:

(一)警示并責令限期整改;

(二)進行內部通報批評;

(三)采取失信懲戒措施;

(四)暫停、取消其托管業務專業委員會成員單位資格;

(五)報請有關監管機構對其進行監管處罰。

第八章 附 則

第四十三條 本指引由中國銀行業協會負責解釋。

第四十四條 本指引自公布之日起施行。中國銀行業協會發布的《商業銀行托管業務指引》(銀協發〔2013〕62 號)廢止。